Какие налоговые режимы доступны фрилансерам?
Фрилансеры имеют несколько вариантов налогообложения:
- Налог на профессиональный доход (НПД): Идеальный вариант для старта, позволяющий легально работать с доходом до 2,4 млн рублей в год при низких налоговых ставках (4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами) и без необходимости сдачи отчетности.
- Упрощенная система налогообложения (УСН): Подходит для фрилансеров с более высоким доходом. Требует ведения учета и сдачи декларации.
- Общая система налогообложения (ОСНО): Наиболее сложный вариант, требующий полного учета доходов и расходов, а также уплаты НДФЛ и других налогов.
Важно! Выбор налоговой модели фиксируется сразу после регистрации. Пропуск срока может привести к автоматическому зачислению на общую систему налогообложения, что может быть невыгодно.
Планы налоговых проверок на 2025 год
Государственная налоговая служба (ГНС) планирует активную работу в 2025 году. Запланировано 4908 проверок, что на 122 больше, чем в предыдущем графике. В общей сложности, плановые документальные проверки юридических лиц насчитывают 3441.
На что будут обращать внимание налоговые органы?
В 2025 году особое внимание будет уделяться:
- Доходам фрилансеров: Налоговые органы будут проверять соответствие заявленных доходов фактическим.
- Соблюдению правил налогообложения: Проверка правильности применения выбранного налогового режима, своевременности уплаты налогов и сдачи отчетности.
- Работа с юридическими лицами: Особое внимание будет уделяться фрилансерам, работающим с компаниями из определенных отраслей.
Что нужно делать фрилансеру, чтобы подготовиться к проверке?
Чтобы избежать проблем с налоговой службой, фрилансеру необходимо:
- Вести учет доходов и расходов: Тщательно фиксировать все поступления и выплаты, связанные с профессиональной деятельностью.
- Хранить документы: Сохранять все договоры, акты выполненных работ, платежные документы и другие подтверждающие документы.
- Своевременно уплачивать налоги: Не допускать просрочек в уплате налогов и сдачи отчетности.
- Быть готовым к проверке: В случае получения запроса от налоговой службы, предоставить все необходимые документы в установленный срок.
Новые изменения в налоговом законодательстве в 2025 году
В 2025 году вступает в силу законопроект, вводящий льготную ставку 5% для определенных видов доходов. Также, налоговая служба будет активно использовать современные технологии для проверки пользователей, идентификации подотчетных продавцов и подачи информации о доходах.