Выбор системы налогообложения

В 2025 году фрилансеры имеют несколько вариантов систем налогообложения:

• Самозанятость: Наиболее простой и выгодный вариант для большинства фрилансеров, особенно для тех, кто оказывает услуги физическим лицам или получает доход от деятельности в интернете․ Ограничение по доходу – 2,4 миллиона рублей в год․ Налог – 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами․
• Индивидуальный предприниматель (ИП): Подходит для фрилансеров с более высоким доходом или для тех, кто планирует расширять свою деятельность․ Предусматривает выбор между разными системами налогообложения (УСН, ОСНО, патент)․
• Налоговый агент: Если вы работаете по договору с компанией, которая выступает налоговым агентом, то она самостоятельно удерживает и перечисляет налоги с вашей заработной платы․

Важно: Выбор системы налогообложения зависит от вашего вида деятельности, размера дохода и других факторов․ Рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы выбрать наиболее оптимальный вариант․

Регистрация в качестве самозанятого (если применимо)

Если вы выбрали самозанятость, вам необходимо зарегистрироваться в приложении «Мой налог»․ Процесс регистрации прост и занимает несколько минут:

1. Скачайте и установите приложение «Мой налог» на свой смартфон․
2. Зарегистрируйтесь, используя свой номер телефона и данные паспорта․
3. Укажите вид деятельности, которым вы планируете заниматься․
4. Подтвердите свою личность․

После регистрации вам будет присвоен идентификатор самозанятого (ИНН)․

Учет доходов и расходов

Независимо от выбранной системы налогообложения, важно вести учет всех своих доходов и расходов․ Это поможет вам правильно рассчитать сумму налога к уплате и подтвердить свои расходы в случае проверки налоговыми органами․

• Доходы: Все деньги, полученные от вашей фриланс-деятельности․
• Расходы: Затраты, связанные с вашей фриланс-деятельностью (например, оплата интернета, программного обеспечения, рекламы, обучение)․

Для учета доходов и расходов можно использовать специальные программы или таблицы Excel․

Уплата налога

Для самозанятых: Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог» на основе ваших доходов․ Налоговый период – месяц․ Налог необходимо уплатить до 28-го числа следующего месяца․

Для ИП: Сроки и порядок уплаты налога зависят от выбранной системы налогообложения․ Например, при УСН налог необходимо уплачивать ежеквартально или ежегодно․

Декларирование доходов (если применимо)

Для самозанятых: Декларировать доход не требуется, так как все данные автоматически передаются в налоговую инспекцию через приложение «Мой налог»․

Для ИП: Необходимо подавать налоговую декларацию в налоговую инспекцию в установленные сроки․ Сроки подачи декларации зависят от выбранной системы налогообложения․

Важные моменты в 2025 году

В 2025 году следует учитывать следующие изменения:

• Военный сбор: В Украине, до 1 января 2025 года, к доходам применялся военный сбор в размере 1,5%․ Необходимо уточнить, какие изменения произошли в 2025 году․
• НДФЛ: Ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в Украине составляет 18%․
• ФЛП 3 группа: Для фрилансеров, работающих как ФЛП 3 группы, важно следить за изменениями в законодательстве, касающимися этой группы․

Помните: Налоговое законодательство постоянно меняется․ Регулярно следите за обновлениями и консультируйтесь с налоговыми специалистами, чтобы быть в курсе последних изменений․

Эта пошаговая инструкция поможет вам разобраться в вопросах налогообложения для фрилансеров в 2025 году․ Удачи в вашей фриланс-деятельности!