Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база при расчете налога. Проще говоря, это возможность уменьшить сумму налога к уплате, вычитая определенные расходы из дохода. Вычеты могут быть стандартными (фиксированными суммами) или социальными, имущественными, профессиональными и другими.
Виды налоговых вычетов для малого бизнеса
Малый бизнес имеет доступ к различным видам налоговых вычетов, в зависимости от выбранной системы налогообложения и вида деятельности. Рассмотрим наиболее распространенные:
Вычет расходов
Это, пожалуй, самый распространенный и важный вид вычета. Налог начисляется не на всю сумму доходов, а на так называемый чистый доход, то есть с вычетом расходов компании. К расходам, которые можно учесть при расчете налога, относятся:
- Заработная плата сотрудников: Включая налоги и взносы с заработной платы.
- Арендная плата: За офисные и производственные помещения.
- Коммунальные платежи: Электричество, вода, отопление и т.д.
- Расходы на материалы и сырье: Для производства товаров или оказания услуг.
- Расходы на рекламу и маркетинг: Включая затраты на продвижение в интернете.
- Расходы на командировки: Транспортные расходы, проживание, суточные.
- Амортизация основных средств: Постепенное списание стоимости оборудования и других основных средств.
- Прочие расходы: Необходимые для ведения бизнеса и подтвержденные документально.
Важно помнить, что все расходы должны быть экономически обоснованы и подтверждены первичными документами (счета-фактуры, накладные, чеки и т.д.).
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Одним из наиболее распространенных видов льгот является упрощенная система налогообложения, позволяющая малым предприятиям уплачивать единый налог вместо нескольких. УСН имеет два основных объекта налогообложения: «доходы» и «доходы минус расходы». Выбор объекта зависит от специфики бизнеса. При УСН «доходы минус расходы» можно учитывать расходы, аналогичные перечисленным выше.
Налоговый кредит на НИОКР
Налоговый кредит на НИОКР: Даже небольшие предприятия в сфере технологий, производства или дизайна продукции могут претендовать на участие. Кредит на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР) позволяет уменьшить сумму налога на сумму затрат на НИОКР. Это стимулирует инновационную деятельность малого бизнеса.
Налоговая социальная льгота (НПС)
Налоговая социальная льгота (НПС) в 2025 году это сумма, на которую работник, как плательщик налога на доходы физических лиц, может уменьшить свой налогооблагаемый доход. Хотя это льгота для физических лиц, она может быть косвенно полезна для малого бизнеса, так как позволяет привлекать и удерживать квалифицированных сотрудников.
Другие вычеты
В зависимости от специфики деятельности, малый бизнес может претендовать и на другие виды вычетов, например:
- Вычеты по взносам в негосударственные пенсионные фонды.
- Вычеты по расходам на обучение сотрудников.
- Вычеты по убыткам прошлых лет.
Как получить налоговый вычет?
Для получения налогового вычета необходимо:
- Вести учет доходов и расходов: В соответствии с требованиями налогового законодательства.
- Собирать и хранить первичные документы: Подтверждающие расходы.
- Заполнить налоговую декларацию: Указав сумму вычета.
- Предоставить налоговую декларацию и документы в налоговый орган: В установленные сроки.
Подготовка документов для налоговых вычетов новый способ повышения лояльности розничных клиентов. Для юридических лиц в интернет-банке доступны инструменты для автоматизации подготовки и подачи налоговой отчетности.
На портале Госуслуги стартовала новая жизненная ситуация, которая поможет гражданам оформить востребованные налоговые вычеты без посещения налоговой инспекции.
Важно: Налоговое законодательство постоянно меняется, поэтому рекомендуется регулярно отслеживать изменения и консультироваться с налоговыми специалистами.
