Национальная стратегия доходов до 2030 года
27 декабря правительством была согласована Национальная стратегия доходов до 2030 года. Эта стратегия предусматривает определенные изменения для электронной коммерции, направленные на увеличение налоговых поступлений и повышение прозрачности рынка. Детали стратегии пока уточняются, но уже известно, что она коснется вопросов налогообложения онлайн-продаж и контроля за транзакциями.
Выбор системы налогообложения для e-commerce бизнеса
В Украине в 2025 году малый бизнес, занимающийся электронной коммерцией, имеет несколько вариантов систем налогообложения:
- ФЛП 2-й группы: Подходит для небольших объемов продаж и ограниченного перечня видов деятельности.
- ФЛП 3-й группы: Более гибкая система, позволяющая заниматься широким спектром деятельности и иметь более высокий доход. Существуют два варианта:
- 3-я группа без НДС: для тех, кто не платит налог на добавленную стоимость.
- 3-я группа с НДС: для тех, кто платит НДС.
- Общая система налогообложения: Наиболее сложная система, требующая ведения полного бухгалтерского учета.
Выбор оптимальной системы зависит от масштаба бизнеса, вида деятельности и планируемого дохода. Важно тщательно проанализировать все варианты и проконсультироваться с бухгалтером.
Изменения в налоговом законодательстве с 1 декабря 2024 года и 1 января 2025 года
Закон 4015-ІХ внес ряд изменений в налоговое законодательство, вступивших в силу с 1 декабря 2024 года и 1 января 2025 года; Ключевые изменения включают:
- Возвращение помесячной отчетности по НДФЛ: Это увеличивает административную нагрузку на бизнес.
- Ужесточение контроля за уплатой налогов: Налоговые органы усилили контроль за соблюдением налогового законодательства в сфере электронной коммерции.
Реформа системы единого налога
Реформа системы единого налога направлена на минимизацию возможностей среднего и крупного бизнеса легально уклоняться от уплаты налогов. Ожидается, что реформа приведет к увеличению налоговых поступлений от электронной коммерции.
Контроль за онлайн-транзакциями
С 1 октября 2024 года все интернет-провайдеры обязаны предоставлять информацию о транзакциях в налоговые органы. Это позволит налоговым органам более эффективно контролировать онлайн-продажи и выявлять нарушения.
Позиция бизнеса
Европейская Бизнес Ассоциация (ЕБА) считает, что принятие новых законопроектов будет способствовать более добросовестной уплате налогов в сфере электронной коммерции. Однако, бизнес также подчеркивает необходимость создания благоприятных условий для развития электронной коммерции.
Рекомендации для малого бизнеса
- Будьте в курсе изменений: Регулярно отслеживайте изменения в налоговом и регуляторном законодательстве.
- Проконсультируйтесь с бухгалтером: Получите профессиональную консультацию по выбору оптимальной системы налогообложения и соблюдению требований законодательства.
- Автоматизируйте процессы: Используйте современные инструменты для автоматизации бухгалтерского учета и отчетности.
- Соблюдайте требования законодательства: Своевременно уплачивайте налоги и предоставляйте отчетность.
Соблюдение этих рекомендаций поможет малому бизнесу успешно развиваться в сфере электронной коммерции и избежать проблем с законом.
