Основные виды налогов для онлайн-бизнеса
Налогообложение онлайн-продаж в Украине имеет свои особенности и нюансы. Основные виды налогов, с которыми сталкиваются предприниматели, работающие в сети, включают налог на прибыль, налог на добавленную стоимость (НДС) и единый налог (для физических лиц-предпринимателей на упрощенной системе).
Важно учитывать, что доходы от онлайн-продаж и аренды жилья через цифровые платформы могут облагаться налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 5% и военным сбором (ВС) по ставке 1,5% (или 5%, в зависимости от дальнейших изменений в законодательстве).
Существуют также налоговые льготы и лимиты для онлайн-продаж. Например, разовые продажи на сумму до 36,3 тыс. грн в год освобождаются от налогообложения, однако налог удерживается автоматически и возвращается через декларацию в следующем году.
Новые правила налогообложения онлайн-продаж через цифровые платформы (OLX, Rozetka, Prom, Etsy и другие) предусматривают, что эти площадки будут выступать в роли налоговых агентов, фиксируя суммы продаж. Продавать товары через эти платформы можно будет без налогов до 2000 евро в год (97 099 грн).
Налог на добавленную стоимость (НДС) и его применение
Налог на добавленную стоимость (НДС) является одним из ключевых налогов, регулирующих деятельность онлайн-бизнеса. Применяется НДС к стоимости товаров, продаваемых через интернет, и услуг, оказываемых онлайн. Стандартная ставка НДС в Украине составляет 20%.
Регистрация плательщиком НДС обязательна для предпринимателей, чей годовой оборот превышает 1 миллион гривен. Однако, существуют исключения и возможности добровольной регистрации для тех, кто хочет иметь возможность возмещать НДС, уплаченный при приобретении товаров или услуг для своей деятельности.
Особенности применения НДС к онлайн-продажам связаны с определением места поставки товаров и услуг. В случае продажи товаров физическим лицам на территории Украины, местом поставки считается Украина, и НДС уплачивается в украинский бюджет. При экспорте товаров за границу НДС не уплачивается, но необходимо предоставить соответствующие подтверждающие документы.
Новые правила налогообложения онлайн-продаж через цифровые платформы также влияют на применение НДС. Площадки, выступающие в роли налоговых агентов, будут обязаны удерживать и уплачивать НДС с операций, совершаемых через них, в соответствии с действующим законодательством. Важно внимательно следить за изменениями в налоговом законодательстве, чтобы правильно рассчитывать и уплачивать НДС.
Новые правила налогообложения онлайн-продаж через цифровые платформы
В Украине внедряются новые правила налогообложения онлайн-продаж через такие платформы, как OLX, Rozetka, Prom и Etsy. Основная цель этих изменений – обеспечение более полного учета и контроля за доходами, получаемыми от онлайн-торговли;
Согласно новым правилам, цифровые платформы будут выступать в роли налоговых агентов, то есть они будут обязаны фиксировать суммы продаж, совершенных через их сервисы, и удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и военный сбор. Это означает, что продавцам больше не нужно будет самостоятельно отчитываться о своих доходах и уплачивать налоги.
Предусмотрена налоговая льгота для продаж на сумму до 2000 евро в год (97 099 грн), которые будут освобождены от налогообложения. Однако, превышение этой суммы повлечет за собой уплату НДФЛ и военного сбора.
