Вопрос о выплате заработной платы самому себе как индивидуальному предпринимателю (ИП) часто вызывает путаницу. Действительно, ИП не может начислять и выплачивать себе зарплату в классическом понимании этого слова, как это делает юридическое лицо (ООО). Это связано с тем, что ИП и его бизнес – это одно и то же. Сегодня, 00:00:13 (), мы разберем все доступные способы вывода средств из бизнеса и соответствующие налоговые нюансы.
Почему ИП не может платить себе зарплату?
Основная причина заключается в том, что ИП не является работодателем для самого себя. Трудовой договор заключается между работодателем и работником, а в случае с ИП эти роли не могут быть разделены. Попытка заключить трудовой договор с самим собой является юридически некорректной.
Как ИП может получать доход из своего бизнеса?
Вместо зарплаты ИП получает доход от своей деятельности. Способ формирования этого дохода зависит от выбранного налогового режима:
- УСН (Упрощенная система налогообложения):
- Доходы минус расходы: ИП платит налог 15% от разницы между доходами и расходами. Это позволяет уменьшить налоговую базу, учитывая затраты на ведение бизнеса.
- Общая система налогообложения (ОСНО): ИП платит НДФЛ (налог на доходы физических лиц) 13% или 15% (в зависимости от суммы дохода) и другие налоги.
Независимо от выбранного налогового режима, ИП должен правильно оформлять вывод средств из бизнеса. Рекомендуется:
- Вести учет доходов и расходов: Это необходимо для правильного расчета налогов и подтверждения законности вывода средств.
- Осуществлять безналичные расчеты: Перевод средств с расчетного счета ИП на личную карту предпочтительнее, чем использование наличных.
- Своевременно уплачивать налоги: Несоблюдение сроков уплаты налогов может привести к штрафам и пеням.
Страховые взносы
ИП обязан уплачивать страховые взносы за себя. Размер взносов зависит от выбранного режима:
- Фиксированные взносы: ИП уплачивает фиксированную сумму взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС). В 2024 году размер взносов снижен, если зарплата сотрудников ИП превышает МРОТ.
- Взносы на травматизм: ИП также обязан уплачивать взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
Работа с самозанятыми
ИП может сотрудничать с самозанятыми гражданами. В этом случае ИП выступает в роли заказчика, а самозанятый – в роли исполнителя. Оплата услуг самозанятого осуществляется с расчетного счета ИП, и самозанятый предоставляет чек в приложении «Мой налог». Это позволяет ИП учесть расходы и избежать налоговых последствий.
Взаимодействие с банками
Банки, такие как ВТБ, предлагают услуги по расчету с самозанятыми, автоматизируя процесс и предоставляя необходимые закрывающие документы. Удобно использовать интернет-банк или мобильное приложение для осуществления платежей.
Хотя ИП не может платить себе зарплату, он имеет право на получение дохода от своей деятельности. Правильный выбор налогового режима, ведение учета и своевременная уплата налогов – залог успешного и законного ведения бизнеса. Важно помнить, что законодательство может меняться, поэтому рекомендуется регулярно отслеживать обновления и консультироваться с профессиональными бухгалтерами.
